利息收入走私賬 縝密調(diào)查現(xiàn)真相

通過現(xiàn)場(chǎng)突擊檢查，稽查人員在該公司的辦公電腦上，拷貝了部分電子版借款合同，采集了財(cái)務(wù)賬套，并制作了現(xiàn)場(chǎng)筆錄。

而負(fù)責(zé)外圍調(diào)查的一組稽查人員通過摸排，懷疑出借資金的個(gè)人其實(shí)就是該公司員工?；槿藛T將突擊檢查取得的借款合同作為突破口，通過走訪相關(guān)部門取得相關(guān)人員備案的勞動(dòng)合同，并結(jié)合該公司所做的工資表，最終證實(shí)了稽查人員的預(yù)判。

隨后，稽查人員對(duì)該公司在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上操作的借貸行為是否真實(shí)，展開了深入調(diào)查:從相關(guān)部門取證的公證書、第三方保證書和不動(dòng)產(chǎn)抵押等一手資料，佐證了該公司員工個(gè)人與他人簽訂借款合同的業(yè)務(wù)真實(shí)性。

最后，經(jīng)法定程序，稽查人員查詢了該公司員工個(gè)人的銀行賬戶，并與該公司的網(wǎng)站數(shù)據(jù)、現(xiàn)場(chǎng)采集的財(cái)務(wù)賬套和部分借款合同進(jìn)行核對(duì)，進(jìn)一步認(rèn)定了其隱瞞真實(shí)營(yíng)業(yè)額的違法事實(shí)。

隱瞞利息收入600萬(wàn)

運(yùn)作模式被曝光

地稅稽查人員向記者還原了這家網(wǎng)貸公司的運(yùn)作模式:第一步，借款人提出借款需求后，該公司先對(duì)借款人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并對(duì)信用良好的借款人采取相應(yīng)風(fēng)控措施，然后以該公司員工個(gè)人的名義與其簽訂借款合同，再?gòu)木W(wǎng)絡(luò)平臺(tái)發(fā)布客戶信息吸引投資者。

第二步，該公司投資方，也是該網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)主辦單位――福建某金融信息服務(wù)有限公司，以“見證人”的名義與投資者簽訂協(xié)議；投資者資金進(jìn)入第三方支付平臺(tái)后，由第三方支付平臺(tái)轉(zhuǎn)到該公司法定代表人的個(gè)人賬戶，再由法定代表人轉(zhuǎn)賬給已經(jīng)與借款人簽訂合同的公司員工；后由該員工出面將款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬給借款人。還款時(shí)，也是由該員工代表該公司收取本息，再全額轉(zhuǎn)入公司法人代表的個(gè)人賬戶。

最后，福建某金融信息服務(wù)有限公司指定該公司法人代表向第三方支付平臺(tái)充值資金，再由支付平臺(tái)代向投資人支付本金和利息。

經(jīng)過縝密調(diào)查，地稅稽查人員最終確定，該公司采取隱瞞利息收入的手段進(jìn)行偷稅，在賬簿上不列、少列2014年3月至2015年2月利息收入高達(dá)600多萬(wàn)元，導(dǎo)致少繳營(yíng)業(yè)稅及附加稅費(fèi)。最終，地稅部門責(zé)令其補(bǔ)、滯、罰合計(jì)55.58萬(wàn)元。

提醒

網(wǎng)絡(luò)不是法外地

新興業(yè)態(tài)要守法

地稅稽查人員表示，互聯(lián)網(wǎng)金融屬于新興業(yè)態(tài)。網(wǎng)上金融服務(wù)是征管的難點(diǎn)，也是本案的特點(diǎn)。涉案公司從始至終沒有使用發(fā)票，稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)法通過發(fā)票進(jìn)行稅收征收管理。但虛擬的網(wǎng)絡(luò)絕非無(wú)人監(jiān)管、無(wú)法監(jiān)管的法外之地，任何有意違反國(guó)家稅收法律法規(guī)的行為最終都要受到相應(yīng)的懲處。