? 東南網(wǎng)6月10日訊（海峽導(dǎo)報記者 鐘榕華 ）買一份特定的養(yǎng)老險，可在稅前列支保費(fèi)，在降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)的同時還能多一重養(yǎng)老保障。個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險終于來了！昨天，導(dǎo)報記者從太保、國壽、泰康等在廈分支機(jī)構(gòu)獲悉，他們已經(jīng)賣出了首單稅延養(yǎng)老險。作為首批試點(diǎn)區(qū)域之一，廈門人成為最先吃螃蟹的人。

什么是稅延養(yǎng)老險？

上海市、福建省（含廈門）、蘇州工業(yè)園區(qū)是稅延養(yǎng)老保險的三個試點(diǎn)區(qū)域。

所謂稅延養(yǎng)老保險，是指由保險公司等機(jī)構(gòu)承保、運(yùn)營的一種商業(yè)養(yǎng)老保險。個人在繳納保費(fèi)的一定金額之內(nèi)可以在稅前工資中扣除，而在將來退休后領(lǐng)取保險金時再繳稅。簡單來說，投保人可在稅前列支保費(fèi)，在降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)的同時還能多一重養(yǎng)老保障。

與其他養(yǎng)老保險產(chǎn)品相比，稅延養(yǎng)老保險有啥特點(diǎn)？

保險業(yè)人士介紹，主要有四個方面：一是產(chǎn)品保障更全面。除了養(yǎng)老年金給付外，還提供額外全殘保障和身故保障；二是產(chǎn)品類型更豐富。消費(fèi)者可以在收益確定型、收益保底型、收益浮動型共三類四款產(chǎn)品中選擇一款或多款；三是產(chǎn)品轉(zhuǎn)換更靈活。消費(fèi)者根據(jù)需求可在同一保險公司內(nèi)或跨保險公司之間進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換；四是領(lǐng)取安排更人性化。個人退休后可選擇終身領(lǐng)取，領(lǐng)取期不少于15年。在患25種重大疾病的情況下，消費(fèi)者可申請解除合同，保險公司將按照相關(guān)規(guī)定扣除對應(yīng)的應(yīng)納稅款后給予一次性給付。

千元以內(nèi)可稅前列支

6日下午，中國人壽、太平洋人壽、平安養(yǎng)老、新華人壽、太平養(yǎng)老、泰康養(yǎng)老等已獲得銀保監(jiān)會批準(zhǔn)銷售。廈門的險商速度很快，導(dǎo)報記者昨日獲悉，多家保險公司已賣出了首單。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，用來購買稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品的錢，每月在1000元以內(nèi)（每年不超過12000元）的部分將可以稅前列支，退休提取的時候再扣稅。“并不是每個人都能享受到1000元的額度，因為稅前列支的額度是按月薪的6%來計算的，最多不超過1000元。”保險業(yè)人士介紹。

網(wǎng)上有一種說法是，稅收優(yōu)惠幅度和工資收入是直接掛鉤的，因此，并不是所有人都適合參與。比如，目前還不用交個稅的人，也就談不上稅收優(yōu)惠了。

根據(jù)這個說法，導(dǎo)報記者請教了泰康養(yǎng)老的專業(yè)人士。以廈門為例，目前的個稅起征額是3500元，“五險一金”繳費(fèi)比例為22.5%的話（養(yǎng)老8%、醫(yī)療2%、失業(yè)0.5%、公積金12%），因此，月工資低于4500元的人群就不適合買這個產(chǎn)品【4500=3500/（1-22.5%）】。如果稅前工資是15000元，則每個月可以少納稅180元；月薪2萬的可以少納稅250元。

不過，這位保險人士有自己的看法。他認(rèn)為，并不一定非得劃分適合或不適合人群。“因為稅延養(yǎng)老險更多的是一種強(qiáng)制儲蓄養(yǎng)老金的習(xí)慣，何況還有投資。其實低收入人群更需要儲備養(yǎng)老金。”

怎樣購買稅延養(yǎng)老險？

按收益類型來區(qū)分，稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品包括收益確定型（A款）、收益保底型（B1/B2款）、收益浮動型（C款）共三類、四款產(chǎn)品。目前獲批銷售稅延養(yǎng)老險產(chǎn)品的公司幾乎都報批了全類型產(chǎn)品，多數(shù)都開通了線上與線下銷售渠道。

目前，多家保險公司都推出了稅延收益計算器。導(dǎo)報記者以廈門地區(qū)45歲、月入8000元的男士為例，購買稅延養(yǎng)老險“A款”（預(yù)期年化收益率3.5%）份額50%、“B1款”（中檔年化收益率4.5%）份額50%，月繳保費(fèi)1000元，用一款稅延計算器計算的結(jié)果是，60歲退休時，稅延養(yǎng)老賬戶價值：243224.07元；每月領(lǐng)取養(yǎng)老金金額：1553.73元；減稅金額的積累值為11674.76元。

此外，投保人可在同一保險公司內(nèi)或不同公司之間進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，但轉(zhuǎn)換有可能產(chǎn)生手續(xù)費(fèi)。導(dǎo)報記者咨詢得知，一般來說，同一保險公司內(nèi)部轉(zhuǎn)換暫時免費(fèi)，但若是跨公司轉(zhuǎn)換，則將被收取三年的轉(zhuǎn)換費(fèi)，第一年至第三年的費(fèi)率分別為3%、2%、1%。

由于涉及稅前列支，所以，購買稅延養(yǎng)老險比其它普通保險多一個環(huán)節(jié)——投保后，要在中保信平臺注冊并登錄下載《稅延養(yǎng)老扣除憑證》，然后將這個憑證交由所在單位的人事或財務(wù)部門，以作稅前扣除。“要先在中保信平臺激活賬號，下個月才能享受稅前扣除。”新華保險人士提醒。

導(dǎo)報記者得知，下載遞交扣除憑證的環(huán)節(jié)有望改進(jìn)，從7月開始，系統(tǒng)將可以自動生成扣除憑證并自動傳遞給投保人的公司，屆時就不必自己下載遞交了。不過，這一改進(jìn)還需等待正式通知。

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