各區(qū)人民政府，市直各委、辦、局，各開發(fā)區(qū)管委會(huì)，有關(guān)單位：

《廈門市人民政府關(guān)于促進(jìn)股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展的若干規(guī)定》已經(jīng)市政府第137次常務(wù)會(huì)議研究通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　廈門市人民政府

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二O一一年十月二十八日　

（此件主動(dòng)公開）

廈門市人民政府關(guān)于促進(jìn)股權(quán)投資

類企業(yè)發(fā)展的若干規(guī)定

第一章　總　則

第一條　為促進(jìn)廈門市股權(quán)投資類企業(yè)健康發(fā)展，推進(jìn)兩岸區(qū)域性金融服務(wù)中心建設(shè)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條　本規(guī)定適用于在廈門注冊(cè)登記的股權(quán)投資類企業(yè)，包括股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)，以及冠以"基金"或"基金管理"的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)。

股權(quán)投資企業(yè)是指依法設(shè)立并以股權(quán)投資為主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)。

股權(quán)投資管理企業(yè)是指接受股權(quán)投資企業(yè)委托，以股權(quán)投資管理為主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)。

第三條　股權(quán)投資企業(yè)可以通過組建內(nèi)部管理團(tuán)隊(duì)實(shí)行自我管理，也可以采取委托管理方式將資產(chǎn)委托管理企業(yè)進(jìn)行管理。實(shí)行委托管理的，股權(quán)投資企業(yè)與受托管理企業(yè)須簽訂委托管理協(xié)議。

第二章　設(shè)立登記

第四條　符合以下條件的，可以申請(qǐng)?jiān)O(shè)立為股權(quán)投資類企業(yè)：

（一）股權(quán)投資類企業(yè)可以采取公司制或者合伙制組織形式設(shè)立。其中，以股份有限公司形式設(shè)立的，股東人數(shù)（包括法人和自然人，下同）在2人以上200人以下；以有限責(zé)任公司形式設(shè)立的，股東人數(shù)不超過50人；以合伙制企業(yè)形式設(shè)立的，合伙人數(shù)在2人以上50人以下。

（二）股權(quán)投資企業(yè)的注冊(cè)資本（出資金額）不低于人民幣3000萬元（或等值貨幣，下同），首期出資不低于人民幣1000萬元，其余出資需在營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起三年內(nèi)繳清，單個(gè)股東（合伙人）的出資額不低于人民幣100萬元。

股權(quán)投資管理企業(yè)以股份有限公司或者合伙制企業(yè)形式設(shè)立的，注冊(cè)資本（出資金額）不低于人民幣500萬元。其中，單個(gè)股東（合伙人）的出資額不低于人民幣100萬元。以有限責(zé)任公司形式設(shè)立的，注冊(cè)資本不低于人民幣100萬元。上述注冊(cè)資本（出資金額）一次性繳清。

（三）股權(quán)投資類企業(yè)在股東協(xié)議、合伙協(xié)議或企業(yè)章程中，須明確不得以任何方式公開募集資金。股東或合伙人須以合法的自有貨幣資金認(rèn)繳出資，并依法辦理驗(yàn)資或出資確認(rèn)手續(xù)。

第五條　申請(qǐng)?jiān)O(shè)立股權(quán)投資類企業(yè)，依法到工商行政管理部門辦理注冊(cè)登記。

（一）股權(quán)投資類企業(yè)名稱中的行業(yè)可表述為“股權(quán)投資”或者“股權(quán)投資管理”。

（二）股權(quán)投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍為：非證券類股權(quán)投資及與股權(quán)投資有關(guān)的咨詢服務(wù)。股權(quán)投資管理企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍為：受托管理非證券類股權(quán)投資及相關(guān)咨詢服務(wù)。

（三）經(jīng)市工商行政管理局商市政府金融辦同意后，符合條件的股權(quán)投資類企業(yè)可以“××基金”或者“××基金管理”表述企業(yè)名稱中的行業(yè)特征，從事本條第四款規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍。其中，公司制股權(quán)投資基金企業(yè)名稱核準(zhǔn)為：“××股權(quán)投資基金股份公司”、“××股權(quán)投資基金有限公司”；合伙制股權(quán)投資基金企業(yè)名稱核準(zhǔn)為：“××股權(quán)投資基金合伙企業(yè)＋（有限合伙）、（普通合伙）”。公司制股權(quán)投資基金管理企業(yè)名稱核定為“××股權(quán)投資基金管理股份公司”或“××股權(quán)投資基金管理有限公司”；合伙制股權(quán)投資基金管理企業(yè)名稱核準(zhǔn)為“××股權(quán)投資基金管理合伙企業(yè)＋（有限合伙）、（普通合伙）”。

（四）股權(quán)投資基金企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍為：在法律法規(guī)許可的范圍內(nèi)，運(yùn)用本基金資產(chǎn)對(duì)未上市企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資。

股權(quán)投資基金管理企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍為：受托對(duì)股權(quán)投資基金進(jìn)行管理運(yùn)作及提供相關(guān)咨詢服務(wù)。

第六條　符合以下條件的股權(quán)投資類企業(yè)，可以冠以“××基金”或者“××基金管理”：

（一）以公司制、合伙制企業(yè)組織形式設(shè)立的股權(quán)投資基金，注冊(cè)資本（出資金額）不低于人民幣1億元，首期出資不低人民幣于3000萬元，其余出資須在營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起三年內(nèi)繳清。其中，單個(gè)股東（合伙人）的出資額不低于人民幣500萬元。

（二）股權(quán)投資基金管理企業(yè)注冊(cè)資本（出資金額）不低于人民幣1000萬元，并一次性繳清。其中，單個(gè)股東（合伙人）的出資額不低于人民幣200萬元。

第七條　公司制外商投資股權(quán)投資類企業(yè)由市投資促進(jìn)局核準(zhǔn)或轉(zhuǎn)報(bào)商務(wù)部（以下簡(jiǎn)稱審批機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)后，依法辦理工商注冊(cè)登記；合伙制外商投資股權(quán)投資類企業(yè)由市工商行政管理局商市政府金融辦同意后，依法辦理工商注冊(cè)登記。

第三章　備案管理

第八條　股權(quán)投資類企業(yè)在工商行政管理部門注冊(cè)登記后三個(gè)月內(nèi)，向市政府金融辦等相關(guān)部門（以下簡(jiǎn)稱備案管理部門）申請(qǐng)備案。

第九條　股權(quán)投資類企業(yè)申請(qǐng)備案時(shí)，須具備以下條件：

（一）已按本規(guī)定辦理工商注冊(cè)登記、股權(quán)登記和稅務(wù)登記；

（二）具有開展業(yè)務(wù)活動(dòng)所需場(chǎng)所、安全防范措施和其它相關(guān)設(shè)施；

（三）已按審慎經(jīng)營(yíng)原則設(shè)置企業(yè)組織架構(gòu)、投資決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和信息披露制度；

（四）已與廈門轄區(qū)商業(yè)銀行簽署貨幣資產(chǎn)托管協(xié)議，有明確可行的貨幣資產(chǎn)托管計(jì)劃；

（五）有符合規(guī)定的管理人或托管人，分別承擔(dān)股權(quán)投資企業(yè)的管理責(zé)任或托管責(zé)任；

（六）管理團(tuán)隊(duì)或受托管理機(jī)構(gòu)至少有三名同時(shí)具備以下條件的專職高級(jí)管理人員：

1.有五年以上從事股權(quán)投資或股權(quán)投資管理業(yè)務(wù)的經(jīng)歷；

2.有兩年以上高級(jí)管理人員任職經(jīng)歷；

3.在最近五年內(nèi)沒有違規(guī)記錄或尚在處理的經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟案件，且個(gè)人信用記錄良好。

第十條　股權(quán)投資類企業(yè)申請(qǐng)備案應(yīng)當(dāng)提交以下材料：

（一）備案申請(qǐng)報(bào)告；

（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證書、股權(quán)登記證和稅務(wù)登記證復(fù)印件，公司制外商投資股權(quán)投資類企業(yè)還應(yīng)提供審批機(jī)關(guān)核準(zhǔn)文件復(fù)印件；

（三）股東協(xié)議、合伙協(xié)議或企業(yè)章程等文件，股東或合伙人名單；

（四）股權(quán)投資企業(yè)資金招募說明書、股東（合伙人）出資承諾和合法合規(guī)情況說明書、驗(yàn)資報(bào)告或出資確認(rèn)書；

（五）企業(yè)法定代表人或執(zhí)行合伙人，以及其他擬任高級(jí)管理人員簡(jiǎn)歷證明材料；

（六）備案所涉及材料的法律意見書；

（七）股權(quán)投資企業(yè)采取委托管理的，還應(yīng)當(dāng)提交股權(quán)投資企業(yè)與受托管理機(jī)構(gòu)簽訂的委托管理協(xié)議；

（八）貨幣資產(chǎn)托管協(xié)議；

（九）承諾十年內(nèi)不將注冊(cè)地遷出廈門的書面文件；

（十）備案管理部門要求的其他材料。

第十一條　備案管理部門在收到股權(quán)投資類企業(yè)申請(qǐng)備案材料后，如發(fā)現(xiàn)報(bào)備材料中有與國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定不符的，應(yīng)當(dāng)在七個(gè)工作日內(nèi)要求企業(yè)修改。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按備案管理部門的意見進(jìn)行修改并重新報(bào)備。

第十二條　股權(quán)投資類企業(yè)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后四個(gè)月內(nèi)，向備案管理部門提交經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并及時(shí)報(bào)告投資運(yùn)作過程中的重大事項(xiàng)。

前款所稱重大事項(xiàng)包括：

（一）修改股東協(xié)議、合伙協(xié)議、企業(yè)章程或委托管理協(xié)議、貨幣資產(chǎn)托管協(xié)議等重要文件；

（二）企業(yè)名稱、住所、注冊(cè)資本（出資金額）、經(jīng)營(yíng)期限、經(jīng)營(yíng)范圍變更；

（三）股東（合伙人）、托管人、基金管理人或者董事長(zhǎng)、總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；

（四）解散、清算或破產(chǎn)；

（五）備案管理部門要求的其他事項(xiàng)。

第四章　優(yōu)惠政策

第十三條　符合本規(guī)定條件并且已按規(guī)定提供備案申報(bào)材料，完成備案手續(xù)的股權(quán)投資類企業(yè)，可享受本規(guī)定的優(yōu)惠政策。

第十四條　市、區(qū)兩級(jí)政府設(shè)立股權(quán)投資引導(dǎo)基金，通過參股、跟進(jìn)投資或風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼等方式，引導(dǎo)和促進(jìn)股權(quán)投資類企業(yè)共同投資符合國(guó)家和省、市產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)或項(xiàng)目。

第十五條　股權(quán)投資類企業(yè)注冊(cè)資本（出資金額）在10億元以上的，享受以下購(gòu)房、租房補(bǔ)貼：

（一）購(gòu)買自用辦公用房，按購(gòu)房房?jī)r(jià)的5%（每平米最高不超過800元）給予購(gòu)房補(bǔ)貼，最高不超過400萬元。補(bǔ)貼分五年平均支付。

（二）租賃自用辦公用房，連續(xù)三年每年按經(jīng)核定的房屋租金水平的20%給予補(bǔ)貼，累計(jì)最高不超過80萬元。

（三）享受補(bǔ)貼期間的辦公用房，股權(quán)投資類企業(yè)須承諾不轉(zhuǎn)租。

（四）上述購(gòu)房、租房補(bǔ)貼，可擇優(yōu)選擇，但不得重復(fù)享受。

第十六條　股權(quán)投資企業(yè)自股權(quán)投資收益在廈門繳納首筆企業(yè)所得稅或者個(gè)人所得稅起五年內(nèi)，前二年按照繳納企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅地方分成部分的50%給予獎(jiǎng)勵(lì)，后三年按照繳納企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅地方分成部分的25%給予獎(jiǎng)勵(lì)。

股權(quán)投資企業(yè)投資于廈門的企業(yè)或項(xiàng)目，在其全部退出時(shí)，按實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅地方分成部分的5%給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)。

第十七條　股權(quán)投資管理企業(yè)自獲利年度起五年內(nèi)，按照繳納企業(yè)所得稅地方分成部分的以下比例給予獎(jiǎng)勵(lì)：

（一）管理基金的規(guī)模在2-5億元（含5億元）的，獎(jiǎng)勵(lì)20%；

（二）管理基金的規(guī)模在5-10億元（含10億元）的，獎(jiǎng)勵(lì)30%；

（三）管理基金的規(guī)模在10億元以上的，獎(jiǎng)勵(lì)50%。

第十八條　股權(quán)投資類企業(yè)急需緊缺人才享受以下優(yōu)惠：

（一）任職滿一年的高級(jí)管理人員，從第二年起，按其工資、薪金所得繳納個(gè)人所得稅地方分成部分的40%給予獎(jiǎng)勵(lì)，期限不超過三年。

（二）符合廈門市人才政策規(guī)定條件的企業(yè)急需緊缺的專業(yè)人才，在創(chuàng)業(yè)扶持、辦理居留和出入境手續(xù)、安家落戶、職稱評(píng)審、配偶就業(yè)、子女就學(xué)、住房、醫(yī)療保健、社會(huì)保險(xiǎn)等待遇方面，可申請(qǐng)享受廈門市引進(jìn)人才的相關(guān)優(yōu)惠政策。

（三）赴國(guó)（境）外培訓(xùn)納入廈門市人才培養(yǎng)計(jì)劃，并提供便利。

（四）因公出國(guó)赴港澳臺(tái)申請(qǐng)予以優(yōu)先辦理。

第十九條　股權(quán)投資類企業(yè)享受本規(guī)定政策優(yōu)惠的金額不超過企業(yè)在廈門納稅地方分成部分。

第五章　特定區(qū)域優(yōu)惠

第二十條　在“兩岸金融中心”（含“海西股權(quán)投資中心”，下同）注冊(cè)的股權(quán)投資類企業(yè)，注冊(cè)資本（出資金額）在10億元以上的，購(gòu)房、租房補(bǔ)貼享受以下特別優(yōu)惠：

（一）購(gòu)地自建辦公用房，建筑面積自用率達(dá)到60%以上，經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)，采取“一事一議”的辦法，給予辦公用房建設(shè)費(fèi)用補(bǔ)貼。

（二）購(gòu)買自用辦公用房，按購(gòu)房房?jī)r(jià)的10%（每平米最高不超過1000元）給予購(gòu)房補(bǔ)貼，最高不超過500萬元。補(bǔ)貼分五年平均支付。

（三）租賃自用辦公用房，連續(xù)三年每年按經(jīng)核定的房屋租金水平的30%給予補(bǔ)貼，累計(jì)最高不超過100萬元。

（四）享受補(bǔ)貼期間的辦公用房，股權(quán)投資類企業(yè)須承諾不轉(zhuǎn)租。

（五）上述購(gòu)地、購(gòu)房、租房補(bǔ)貼，可擇優(yōu)選擇，但不得重復(fù)享受。

第二十一條　在“兩岸金融中心”注冊(cè)的股權(quán)投資企業(yè)，自股權(quán)投資收益在廈門繳納首筆企業(yè)所得稅或者個(gè)人所得稅起五年內(nèi)，前二年按照繳納企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅地方分成部分的60%給予獎(jiǎng)勵(lì)，后三年按照繳納企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅地方分成部分的30%給予獎(jiǎng)勵(lì)。

股權(quán)投資企業(yè)投資于廈門的企業(yè)或項(xiàng)目，在其全部退出時(shí)，按實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅地方分成部分的10%給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)。

第二十二條　在“兩岸金融中心”注冊(cè)的股權(quán)投資管理企業(yè)自獲利年度起五年內(nèi)，按照繳納企業(yè)所得稅地方分成部分的以下比例給予獎(jiǎng)勵(lì)：

（一）管理基金的規(guī)模在2-5億元（含5億元）的，獎(jiǎng)勵(lì)30%；

（二）管理基金的規(guī)模在5-10億元（含10億元）的，獎(jiǎng)勵(lì)40%；

（三）管理基金的規(guī)模在10億元以上的，獎(jiǎng)勵(lì)60%。

第二十三條　在“兩岸金融中心”注冊(cè)的股權(quán)投資類企業(yè)中任職滿一年的高級(jí)管理人員，從第二年起，按其工資、薪金所得繳納個(gè)人所得稅地方分成部分的50%給予獎(jiǎng)勵(lì)，期限不超過三年。

第六章　監(jiān)督管理

第二十四條　股權(quán)投資類企業(yè)的營(yíng)業(yè)活動(dòng)必須遵守以下規(guī)定：

（一）以非公開發(fā)行方式向具有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承受能力的特定對(duì)象募集資金；

（二）投資領(lǐng)域限于對(duì)非上市企業(yè)的股權(quán)；

（三）投資過程中的閑置資金只能存放商業(yè)銀行或用于購(gòu)買國(guó)債等固定收益類投資產(chǎn)品；

（四）投資方向應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、投資政策和外匯管理規(guī)定；

（五）接受投資行業(yè)主管部門、備案管理部門和工商行政管理部門的行業(yè)指導(dǎo)和監(jiān)督管理，并依法納稅；

（六）法律法規(guī)和廈門市其他相關(guān)規(guī)定。

第二十五條　股權(quán)投資類企業(yè)按照股東協(xié)議或合伙協(xié)議、企業(yè)章程和工商行政管理部門核定的經(jīng)營(yíng)范圍開展?fàn)I業(yè)活動(dòng)，不得從事下列業(yè)務(wù)：

（一）以公開或變相公開方式直接或間接向不特定對(duì)象募集資金；

（二）挪用非自有資金進(jìn)行投資；

（三）向股東或合伙人承諾確保收回投資本金或獲得固定回報(bào)；

（四）向被投資企業(yè)或其它企業(yè)、個(gè)人提供貸款；

（五）向被投資企業(yè)以外的企業(yè)、個(gè)人提供擔(dān)保；

（六）在二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行股票和企業(yè)債券交易，但所投資企業(yè)上市后，股權(quán)投資企業(yè)所持股份不在此列；

（七）從事期貨等金融衍生品交易；

（八）直接或間接投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)；

（九）在國(guó)家和省、市禁止投資的領(lǐng)域投資；

（十）法律、法規(guī)以及股權(quán)投資類企業(yè)設(shè)立文件禁止從事的其他情形。

第二十六條　投資行業(yè)主管部門、備案管理部門和工商行政管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)股權(quán)投資類企業(yè)的監(jiān)督管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置工作，按照職權(quán)依法打擊利用股權(quán)投資名義開展非法集資活動(dòng)或者其他違法違規(guī)活動(dòng)。

第二十七條　股權(quán)投資類企業(yè)存在以下情形的，除責(zé)令限期糾正外，取消享受優(yōu)惠政策資格，停止兌現(xiàn)優(yōu)惠政策，并按照有關(guān)規(guī)定收回已享受的優(yōu)惠政策。同時(shí)，依法予以處罰。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（一）不遵守核準(zhǔn)、登記、備案或者重大事項(xiàng)報(bào)告制度的；

（二）不履行法定出資義務(wù)或者違反規(guī)定出資的；

（三）投資方向不符合國(guó)家、省和市產(chǎn)業(yè)政策，或者不按承諾的投資策略進(jìn)行投資的；

　　（四）違反股東協(xié)議、合伙協(xié)議或企業(yè)章程規(guī)定，超范圍經(jīng)營(yíng)的；

　　（五）不履行承諾的義務(wù)，提前將注冊(cè)地遷出廈門的；

　　（六）采用弄虛作假手段，騙取優(yōu)惠政策的；

　　（七）違反法律法規(guī)和本規(guī)定的其他行為的。

　　第二十八條　引入專業(yè)股權(quán)投資評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，以市場(chǎng)化方式推動(dòng)股權(quán)投資信用評(píng)級(jí)體系的建立，引導(dǎo)股權(quán)投資行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。

　　第二十九條　適時(shí)組建廈門市股權(quán)投資行業(yè)協(xié)會(huì)，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)在加強(qiáng)行業(yè)自律管理方面的積極作用。

　　第七章　附　則

　　第三十條　向在廈門注冊(cè)并備案的股權(quán)投資類企業(yè)優(yōu)先推薦廈門市上市后備企業(yè)。同時(shí)，將股權(quán)投資企業(yè)投資的廈門非上市企業(yè)，優(yōu)先列入廈門市上市后備企業(yè)培育計(jì)劃，支持其在境內(nèi)外資本市場(chǎng)發(fā)行上市，并享受廈門市有關(guān)上市優(yōu)惠政策。

　　第三十一條　本著“誰(shuí)受益、誰(shuí)負(fù)擔(dān)”的原則，兌付本意見所需資金由市、區(qū)財(cái)政按稅收分成比例分擔(dān)。市、區(qū)財(cái)政在預(yù)算中安排專項(xiàng)資金，確保本規(guī)定的落實(shí)兌現(xiàn)。

　　第三十二條　股權(quán)投資類企業(yè)已享受總部經(jīng)濟(jì)有關(guān)優(yōu)惠政策的，不再重復(fù)享受本規(guī)定的優(yōu)惠政策。

　　第三十三條　市政府金融辦、市財(cái)政局、市工商行政管理局可根據(jù)本規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則，并負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十四條　國(guó)家出臺(tái)新的股權(quán)投資類企業(yè)管理辦法后，及時(shí)修訂本規(guī)定。

　　第三十五條　本規(guī)定自2011年11月1日起實(shí)施，有效期五年。此前本市已出臺(tái)的相關(guān)政策與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

　　廈門市人民政府辦公廳　　2011年10月28日印發(fā)