海西晨報訊(記者白若雪通訊員劉旭)互聯網金融是近年來蓬勃發展的一大新興產業，但卻成為一些不法之徒逃避稅收監管，破壞良好稅收秩序的法外之地。廈門市地稅稽查局曾查處了一起涉及互聯網金融的偷稅案件，以此對這些不法之徒進行了一次有力警告。

據悉，該公司采取隱瞞利息收入的手段進行偷稅，在賬簿上不列、少列利息收入，從而少繳營業稅及附加稅費。法網恢恢，疏而不漏，最終，該公司還是在稽查人員的縝密調查下補繳了稅款、罰款和滯納金。

接舉報啟動偷稅漏稅調查

某日，市地稅稽查局接到舉報電話，反映某公司通過一平臺發布招募資金信息，資金到位后，由該公司員工個人代表公司與借款人簽訂借款合同并收取利息，該公司由此隱瞞真實營業額，達到偷稅漏稅的目的。

地稅稽查人員立即展開調查，發現該公司沒有使用過發票，也沒有以公司名義與他人簽訂借款合同并收取利息，因此傳統的“以票控稅”征管方式對此毫無辦法。但稽查人員不氣餒，很快就擬定了現場突擊檢查與外圍調查相結合的方式，將查詢賬戶與征管信息相對照，重點關注收入是否入賬。

通過“走私賬”躲避稽查

通過現場突擊檢查，稽查人員在該公司的辦公電腦上拷貝了部分電子版借款合同，采集了財務賬套，并制作了現場筆錄。稽查人員懷疑出借資金的個人就是公司員工，同時將突擊檢查取得的個人與個人簽訂的借款合同作為突破口。此后，通過相關部門取證勞動合同，并結合工資表，稽查人員最終證實了該預判。

隨后，稽查人員對借貸行為是否真實存在進行了深入調查，從相關部門取證公證書、第三方保證書和不動產抵押證明等，并查詢了個人銀行賬戶，與該公司的網站數據、現場采集的財務賬套和部分借款合同進行核對。

由此，稽查人員還原了該公司的運作模式：借款人提出借款需求，該公司對借款人進行風險評估，對于信用良好的借款人，采取相應風控措施后，以該公司的員工個人名義與借款人簽訂借款合同，再從網絡平臺發布客戶信息吸引投資者。投資者資金進入第三方支付平臺后，由該平臺轉到公司法定代表人個人賬戶，再由法定代表人轉賬給已經與借款人簽訂合同的公司員工，由該員工出面將款項轉賬給借款人。還款時，也是由該員工代表該公司收取本息，再全額轉入公司法人代表的個人賬戶。最后，福建某金融信息服務有限公司(即該公司的投資方，也是網站主辦單位，以見證人名義與投資者簽訂協議)指定法人代表向第三方支付平臺充值資金，由支付平臺代支付投資人本金和利息。

任何違法行為終將受懲處

經過縝密調查，地稅稽查人員確定，該公司采取隱瞞利息收入的手段進行偷稅，在賬簿上不列、少列2014年3月至2015年2月利息收入達600多萬元，導致少繳營業稅及附加稅費，最終補交稅款、滯納金、罰款合計55.58萬元。

地稅稽查人員告訴記者，網上金融服務是征管的難點，也是本案的特點，涉案公司從始至終沒有使用發票，稅務機關無法通過發票進行稅收征收管理，但虛擬的網絡絕非無人監管、無法監管的法外之地，任何有意違反國家稅收法律法規的行為最終都要受到相應的懲處。